Много людей не понимают того, что упрощение СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ведет к множественным положительным результатам. Причем, среди этих людей не только обычные люди, которые не сталкивались с расчетом налогов, но и бухгалтера, депутаты и т.п. Реально люди не понимают, что упрощение налогообложения ведет к положительным результатам или они притворяются, что не понимают ?
В данной статье я хочу рассмотреть пользу реформы по введению упрощения налогообложения в стране.
Предположим, Верховна Рада стала умной и решила внедрить систему 5-10 в жизнь. Эта система предполагает, что ВСЕ НАЛОГИ отменяются и остаётся только 2 налога: 5% – с продажи и 10% – с зарплаты. Реально ли это сделать ? Или это популизм ? Выиграет ли страна от этого ?
Те, кто обсуждает данный вопрос, обычно говорят: Это популизм. При таких налогах не возможно выполнение социальных программ. Это приведет к развалу страны.
Я же говорю: это РЕАЛЬНО, это произведет экономическому и промышленному взлету Украины, это даст выполнять социальные программы и не только.
Маленькая прелюдия
Давайте посмотрим, что делало правительство в последнее время:
Правительство Яценюка пыталось увеличить налоги. Под слоганом уменьшения налогов мы фактически увидели, что хоть количество налогов уменьшилось (убрались не значимые редкие налоги), в реальности были добавлены налоги, которые обложили всё население Украины. Т.е. фактически налоги были увеличены.
Кроме того, с пенсий стали удерживаться значительные суммы, если пенсионер где-то работает. Причем, за “работой” стало пониматься то, что пенсионер просто оформлен, как ФОП. Если он даже не ведет деятельность (а закрыть ФОП не может – слишком сложно это сделать в нашей стране) то все равно деньги удерживались.
Т.е. фактически мы сталкнулись не только с увеличением налогов, но и скрытым удержанием выплат.
При этом, индексация зарплат не производилась, но курс доллара увеличился в 3 раза. Т.е. произошла фактически 300% инфляция в 2014 году (хоть почему-то по статистике называют другие цифры)…
Более того, кардинально увеличились (как много раз объясняли – не обоснованно) тарифы.
Безусловно, к такому состояние привело то, что вместо того, чтоб проводить грамотную экономическую политику в стране, уменьшая давление и налоги, наша власть предпочла задушить итак умирающую экономику в нашей стране…
К чему привела такая политика повышения налогов и постоянного обмана населения ?
– К 300% инфляции. Причина в этом – махинации и монополизм Нацбанка, зарегулированность банковской системы. Полное игнорирование законодательства и Конститции Украины.
Запретили снимать депозиты, ограничили объемы депозитов, ограничили объем обмена валют. Такая “политика” привела к недоверию к банковской системе, естественному оттоку капитала, банкротству компаний и людей, к банкротству 1/3 банков. Экономика рухнула, как карточный домик.
– К тому, что долг Украины вырос с 40% до 70% ВВП за 2014 год. Т.е. за всего лишь год долг достиг увеличился на 30% ВВП!!! (https://idtn.corp2.net/gosudarstvennyj-dolg-ukrainy-3469.html)
– К тому, что за счет резкого роста инфляции стали скрывать резчайшее падение экономики, вводя в заблуждение своими “липовыми отчетами” о не значительном падении экономики…
Почему это произошло ? Кто-то скажет война. Но, ответ не верный. Т.к. причина в войне лишь 1% из этой суммы. Основная причина – безграмотная экономическая политика правительства, которая была направлена на проедание всех денег, увеличение налогов и монопольную зарегулированность банковской системы, монополии государственных органов. А так же ТОТАЛЬНАЯ КОРРУПЦИЯ, которая прикрываясь ложью с целью махинаций фактически вводила новые налоги и вела к обнищанию населения для выкупа активов власть-имущими.
Преимущества системы 5-10
Система 5-10 – это 2 налога: 5% – с продаж, 10% – с зарплаты.
При такой системе нет смысла выводить деньги в офшоры, а это значит деньги будут “крутиться” внутри страны. В этой системе нет смысла выплачивать зарплаты “в конверте”. Фактически, вся экономика выйдет из тени. Решатся огромное количество других менее явных проблем.
Рассмотрим, преимущества данной системы, переходя от явных пунктов к менее-явным, но это не означает, что не менее важным:
1. 10% с зарплаты. Всем понятно, что при таком налогообложении не выгодно выплачивать зарплату в конверте. Т.к. риски будут превышать экономию. Обращаю внимание, что из-за налоговой политики государства и кризиса зарплаты стали еще больше платиться в конверте. И все, кто обвиняет бизнес в этом, должен спросить об этом депутатов: почему в Верховной Раде платят “деньги в конверте” ? Може им нужно начинать соблюдение законов с себя ???
2. 5% с продаж. Безусловно, это выгодней, чем выводить в офшоры. Т.к. сопровождение офшорных счетов требует лишних затрат, возникают дополнительные риски и т.п.
Кто сейчас использует офшорные счета ? Конечно же не малый и средний бизнес. Используют олигархи! А это создает не конкурентные условия между игроками рынка. Введение 5% налога с продаж приведет к тому, что не выгодно будет выводить деньги в офшоры (а это значит, что налоги будут платиться Украине, а не другим странам). Создадутся одинаковые условия работы на рынке Украины не зависимо от размера компании. Это оздоровит рынок.
3. 5% с продаж – это не то же самое, что 5% из ВВП, как многие считают, а 5% – с каждой продажи. Не забывайте, что товар может перепродаваться несколько раз и каждый раз снимается 5%! Фактически, игроки рынка вынуждены будут уменьшать количество перепродаж, не будет выгодно создавать “схемы” для вывода денег из гос. компаний, а так же, накручивания тарифов. Фактически, у всех компаний будут одинаковые условия игры, это создаст здоровую экономику.
Компании, для уменьшения затрат будут вынуждены уменьшать количество перепродаж. И самое выгодное для них будет – заниматься производством, а не торговлей. Производство будет создавать новые рабочие места, будет уменьшаться безработица.
4. При налогах 5% и 10% нет необходимости государственного администрирования налогов, а так же их котроля! Эти налоги можно снимать прямо на уровне Нацбанка в момент проведения транзакции – в автоматическом режиме. Т.е. при любой продаже, в реальном времени сразу будет оплачиваться 5% налога государству, а оставшаяся часть – будет идти продавцу.
Фактически, убирается огромное количество контролирующих органов и органов, администрирующих налоги. Они или полностью ликвидируются или на них остаются минимально-необходимые функции.
Перечислим некоторую часть не нужных в данном случае компаний:
– Налоговая служба. Полностью ликвидируется. Нечему консультировать! Налоги платятся автоматически на уровне транзакций. Нечего проверять!
– Налоговая Полиция. Полностью ликвидируется. Некого проверять.
– Таможенная служба. Значительная часть сокращается. Остаются только функции проверки на провоз запрещенных товаров.
– Министерство Сельского Хозяйства и Продовольствия Украины. Значительная часть сокращается или даже полностью сокращается. Сейчас большая часть этого органа только и занимается, что контролем предприятий и выделением дотаций, которые фактически идут олигархам… Так же, в это министерство входит ряд гос. предприятий, которые нужно продать… Аграрный фонд, ГПЗКУ – это всё коррумпированные структуры, которые созданы для обогащения определенных лиц, но не выполнения тех функций, которые предусматривало государство… Этот список можно продолжать и продолжать.
– СБУ. Значительная часть сокращается. У них есть подразделения, которые занимаются экономическими преступлениями. Но, в реальности, “отжимом бизнесов”. Не нужны эти функции, прии таком налогообложении.
– Милиция. Значительная часть сокращается. Аналогично, есть органы, которые занимаются экономическими преступлениями.
– Пенсионный фонд. Значительно сокращается. Большая часть переводится в автоматизированный режим начислений и выплат.
– Министерство экономического развития. Не нужно данное министерство. Рынок сам себя урегулирует…
– Прокуратура. Значительно сокращается, т.к. уменьшается количество запросов, связанных с экономическими преступлениями.
Список можно продолжать… Монополии, государственные компании и огромная часть государственных компаний – уничтожаются.
Кардинальное уменьшение количество государственных органов приводит к значительному уменьшению финансового давления на бюджет, а так же к освобождению рабочих сил, которые из потребительской части переходят в генерирующую. Кто-то посчитает, что это жестоко увольнять огромное количество гос. служащих. Но, постойте, вспомните, что они живут за счет налогов, которые платит вся Украина! Т.е. живут за счет огромного количество других людей! Да еще и относится к этим людям с пренебрежением…
5. Не нужны бухгалтера. За счет упрощения ведения бизнеса на многих предприятиях пропадает необходимость в найме бухгалтеров. В результате, бухгалтера должны будут переквалифицироваться и вместо потребителей становиться генераторами бизнеса.
6. Не нужна 1С. Как ни смешно, но эта программа росссийского разработчка не удовлетворяет быстро растущие потребности современных предприятий основная работа которых ведется в интернет. Нет сложных расчетов, сайты сами расчитают всё, что необходимо. Это значительно упрощает программирование систем, логистику работы предприятий. И значительно уменьшает отток капитала в пользу России и других стран !!!
7. Не нужны бумаги. Сэкономим лес! Нет необходимости в сохранении бумажных отчетов, накладных, счетов, актов и т.п. Налоги снимаются прямо на уровне транзакций. Предприятиям нет необходимости перед кем-либо отчитываться. Оплата налогов происходит по факту проведения платежа в режиме реального времени. Это значительно упрощает бизнес и облегчает логистику.
8. Исчезает самый коррумпированный налог – НДС! Сегодня, огромнейшие коррупционные злоупотребления данным налогом олигархами. Этот налог исчезает, о чем мечтает вся Украина! Нет необходимости его администрировать.
9. Пропадает контрабанда. События в Мукачево показывают, что огромная проблема в Украине с контрабандой. Но, контрабанда исчезнет, если исчезнет сбор на таможне. Ввозите/вывозите на здоровье экономики Украины! Зарабатывайте деньги и не платите взятки! Это кардинально упростит работу бизнесу, позволит создавать конкуренто-способные производства и позволит проводить международные сделки внутри Украины, т.к. это выгодно! Украина станет хабом международной торговли!
10. Не нужны дотации! Украинцы сами обеспечат себя всем необходимым. Обеспечат своей работой! Тут не нужны дотации. Тут просто нужно, чтоб государство не мешало! Не нужно дотировать сельское хозяйство. Налог итак приемлемый в данной системе. Не нужно дотировать автомобиле-строение и т.п. Разумная ставка налога обеспечивает жизнь предприятий и их развитие! Отпадает необходимость в дотациях. И это создает одинаковые условия предприятий на рынке! Рынок сам решит какой бизнес выгодный, а какой – нет! Рынок, а не чиновник! Это в корне уничтожает коррупцию во всех отраслях.
11. Создаются одинаковые условия работы на рынке! Это оживляет работу рынка. Делает людей богатыми. А те, кто заработал деньги, вкладывают деньги (реинвестируют) в свой бизнес или в новые бизнесы – для расширения бизнеса. Люди, которые зарабатывают деньги своим трудом лучше чуствуют куда выгодней вкладывать деньги, чем чиновник, который никогда эти деньги не зарабатывал…
12. Продажа государственных компаний. Необходимые деньги в Пенсионный фонд и для того, чтоб расчитаться с долгами (которых у нас 70% ВВП – 1,5 трлн. грн) придут от продажи оставшихся предприятий на международном рынке полностью или по частям – чтоб не было монополистов. А так же реприватизации тех предприятий, которые приватизировали по стоимости менее рыночной, например, Киев-энерго, Укртелеком и т.п. Такие предприятия, как Укртелеком или Киев-энерго должны продаваться только по частям – чтоб не было монополистов на рынке и была здоровая конкуренция. И ни в коем случае эти предприятия не должны быть контролирующими… Правила на рынке должны быть прописаны так, чтоб подобные компании не могли стать монополистами.
13. Возможность выпускать конкурето-способную продукцию с высокой рентабельностью. Сегодня, Украина не способна выпускать высоко-технологическую продукцию, т.к. для высоко-технологической продукции нужно ввозить огромное количество комплектующих, которых нет в Украине. Понятное дело, при таких налогах, как сейчас – наша продукция не конкуренто-способная. Снятие налогов позволяет ввозить любые комплектующие, любую технику за очень короткое время. И позволяет так же эффективно вывозить готовую продукцию. У нас смогут работать огромные мировые производители! А это очень огромные деньги и очень большое количество рабочих мест! Украина станет производственным хабом.
14. Не нужны брокеры. Отсутствие налогов на таможне приведет к отсутсвию необходимости в брокерах. Товары будут приходить быстро, без лишних бюрократических механизмов. Сейчас за растаможку приходится платить 44%. 10% – таможенный сбор, 10% – дополнительный таможенный сбор и с этого берется еще и 20% НДС. Т.к. НДС берется с суммы с таможенным сбором и доп. таможенным сбором, то получается 44% – за официальную растаможку.
15. Можно будет эффективно покупать товары в ebay и подобных интернет-магазинах. Такие магазины могут эффективно открываться и работать в Украине. Не будет необходимости в складах-прослойках. Товары смогут идти напрямую в Украину! И на прямую из Украины. Риски кардинально уменьшаются.
15. Быстрый проезд товаров через границу. За счет отсутствия налогообложения на таможне, товары проходят максимально быстро через границу и попадают к покупателю.
17. Снимаем монополию Нацбанка. Вводим свободное обращение валюты. Рынок сам должен регулировать цену валюты. Не хватает валюты ? Ввозите через границу! Налогов нет – ввозите столько денег, сколько хотите. Отсутствие дефицита в валюте приводит к стабильности гривны и экономики в целом.
18. Фактически исчезает коррупция. Т.к. все работают открыто и законно, минимизируется коррупция. Гос. служащим неоткуда брать взятки – никто им платить не будет хотеть… Исчезает основная причина коррупции – высокие налоги, которые приводят к работе в “черную” и государственная должность, которая позволяет “закрыть глаза” на злоупотребления.
19. Уменьшает преступность. Причина преступности – сильная разница между богатым и бедным населением. Но, в данном обществе – все среднего и высокого достатка! Разница между багатыми и бедными в такой системе не столь высока, как сейчас есть. Более того, багатый человек – это тот, кто заслужил быть багатым, а не сынок коррумпированного чиновника. Люди будут равняться на таких личностей.
20. Кардинально сильно увеличивается ВВП. За счет того, что открываются огромное количество производств, которые продают товары по всему миру, ВВП очень сильно увеличивается. Кроме того, экономика выходит из тени. А сейчасть большая часть экономики – в тени…
21. Кардинально сильно увеличиваются инвестиции в страну. В Украине выгодно работать и не рискованно, а это значит, что выгодно вкладывать деньги в бизнесы, работающие в ней! Если Украинцы будут хотеть работать в Украине, то иностранные граждане – тем более!
22. Решаются региональные проблемы. В Украине выгодно находиться. Украинцем – выгодно быть! С Украиной выгодно работать. В составе Украины выгодно быть.
23. Убираются монополии. Оздоравливается рынок за счет здоровой конкуренции. Все монополии нужно убрать с рынка. Не должно быть монополии на газ, электричество и т.п. Для того, чтоб не было монополий должен работать эффективно Анти-монопольный камитет…
24. В Украину будут возвращаться украинцы. А так же будут хотеть приезжать иностранцы. Тем самым, будут возвращаться высоко-образованные конкуренто-способные люди. Часто, со своими бизнесами и деньгами.
25. Бизнес будет тратить время не на то, чтоб отчитаться, а на то, чтоб произвести продукцию и продать её (часто зарубеж), чтоб заработать деньги себе и как результат – государству.
26. Работаем по Конституции Украины. Вспоминаем, что это основной закон Украины. И не выпускаем законы и приказы, которые конфликтуют с ней… Это касается всех, в том числе Нацбанка… Нацбанк напринимался в 2014-2015 году анти-конституционных приказов столько, что Гонтарева и всё правительство Украины должны были бы сидеть в тюрьме…
27. Все перед Законом – равны. Нет привилегий у каких-либо компаний. Нет монополий. Нет привилей у каких-либо людей. Нет неприкосновенных. Все одинаково отвечаем перед судом. Судьи отвечают за свои противо-законные решения. Правоохранители – за свои противо-законные действия.
28. Убираются налоговые ямы. В Украине в данной системе налог платится в размере 5% – в любом случае. Не зависимо от того, куда и кем платится.
Это только некоторые преимущества от ввода данной системы. Но, они безусловно решают огромное количество проблем. И эту систему РЕАЛЬНО ввести. Более того, если мы беспокоимся о Украине – НУЖНО ввести!
Причины, почем данная система не вводится
Кажется странным, что при таком огромном количестве преимуществ данная система не вводится. Но, это – факт.
Основные причины, почему этого не происходит:
– Властьимущим выгодны монополии. Они не привыкли работать в конкурентных условиях. Свободное же налогообложение создаст конкуренцию на рынке.
– Компании олигархов итак мало платят налоги – они работают через офшоры. Подтверждение данного предоложения: https://idtn.corp2.net/xto-v-ukra%d1%97ni-aktivno-uxilyayetsya-vid-splati-podatkiv-doslidzhennya-4115.html
– Криминальным элементам выгодна контрабанда, т.к. они за счет её “кормятся”. Чем выше налоги, тем больше контрабанды, тем у них выше доходы.
– Силовым органам, налоговикам, президенту, премьеру и многим-многим гос. служащим выгодна текщая СИСТЕМА. Т.к. им платят взятки. Есть коррупция, за счет которой они живут.
– При текущей системе, олигархи, имея контакты во власти могут закрыть практически любое предприятие или как минимум, создать данному предприятию проблемы. И это важный фактор для них. В режиме конкурентной борьбы они не привыкли работать.
– Бедными людьми проще управлять. У бедных – меньше требований к власти. Меньше разборчивость… Голоса бедного населения можно купить.
– Огромное количество чиновников увольняется. А тем, кто остается – придется много работать, т.к их отвественность – на виду. В результате, нельзя устроить “своих” на гос. службу… Нет времени открывать параллельные бизнесы с гос. службой.
– У государства пропадают финансы, которые можно безболезненно “распиливать”. Пропадают дотации в разные отрасли, которые сейчас по большей части идут нужным своим компаниям или чужим – за определенные “откаты”.
– Гос. предприятия продаются на международном рынке в рыночной борьбе. За большую стоимость. А к такому олигархи не привыкли…
– Уходит разрешительная и фискальная функция огромного количества гос. служащих. А это – очень большие деньги…
– Сложно воровать, т.к. всё на виду. Все очень просто проанализировать. Сложно скрыть “схемы”. Всё прозрачно и хранится в открытых для доступа базах данных.
– Компании будут предпочитать работать в “белую”. А это значит, что гос. служащим тяжелей будет скрыть свои коррупционные достатки.
Почему 5-10 и единый налог – это разные вещи
Кто-то спросит: постойте, так у нас же уже есть такая система налогообложения! Это единый налог. Более того, в ней меньше налог. На 3-й системе налогообложения единым налогом платится всего 4%, а на других – еще меньше. И налог взымается по факту платежа. Даже оплата государству происходит раз в квартал.
Это грубая ошибка путать систему 5-10 с единым налогом.
Да, единый налог в свое время спас страну от краха. Да, единый налог позволяет малому бизнесу хоть как-то спокойно работать и не бояться проверок. Да, налоговые ставки НАЛОГА схожи. Но, единый налог и система 5-10 все равно – это разные вещи!
Единый налог вводился на выбор предприятий, а не всем предприятиям государства. Поэтому, не решал львиную долю проблем, которые решает система 5-10:
– При выплате зарплаты сотрудникам предприятие на едином налоге вынуждено платить налоги “по полной программе”. Т.е. фактически 60% из суммы “съедает” государство. Как результат, работодателю выгоднее не оформлять человека на работу. а платить деньги в конверте.
– При работе с плательщими НДС, плательщикам НДС не компенсируются 20%. Как результат, плательщикам НДС не выгодно работать с теми, кто работает на едином налоге. Фактически, из-за придуманных маразматических механизмов государства весь эффект от единого налога уничтожается.
– Государство постоянно стремится ограничить предприятия, работающие на едином налоге разными условиями. То, запрещает предприятиям-клиентам вписывать в затраты то, что платилось плательщику единого налога. То, придумывает ничтожно малые налоги. То, не компенсирует НДС, то вообще такую систему налогооблажения фактически уничтожает… Такие проблемы создают через Верховну Раду олигархи, которые имеют лобби в лице депутатов и которым предприятия на едином налоге мешают, как конкуренты. Это создает не рыночные условия для предприятий, работающих на разных системах налогообложения.
– Олигархам все равно остается выгодней выводить деньги в офшоры и не платить налоги Украине.
– Единый налог не решает проблемы взымания других налогов и остается выгодным только для услуг. Поборы на таможне остаются, а это 44%! Поборы с зарплат сотрудникам – остаются. А это – около 60%! НДС вынуждены платить все клиенты плательщики НДС за плательщика единого налога – а это 20%! Получается, государство всё делает, чтоб единый налог не заработал на полную силу и не создавал конкуренцию олигархам.
– В существующей системе остается необходимость администрирования налогов. Ведь есть предприятия на разных системах налогообложения. Нет возможности взымать налоги сразу на уровне транзакций. Это вынуждает государство держать огромный штат, не нужных по сути, чиновников. Не дает автоматизировать снятие налогов в реальном времени.
– В существующей системе остается необходимость возиться с бумажками. Ведь предприятие может перейти на полное налогообложение. Кроме того, государство обязало вести затраты тех, кто на едином налоге. Может затребовать бумажные документы и т.п. Т.е. фискальные функции остались и не сильно уменьшились…
– Остается необходимость в бухгалтерах, системах 1С, т.к. все равно ведение бизнеса остается сложным. Продолжаем платить России за 1С и платить бухгалтерам – за сопровождение бизнеса…
– Производство не способно заработать. Т.к. комплектующие и оборудование облагается теми же налогами… Кроме того, лимиты могут не позволить. Ведь производство – дорогое удовольствие…
– Инвестиции не идут в страну. Т.к. такой налог практически не сказывается на средних и крупных предприятиях, более того, для них – не выгодно сотрудничать с “единщиками”…
– Из-за необходимости платить таможенный сбор и растомаживать товары, прохождение товаров замедляется.
– Олигархи и чиновники продолжают злоупотреблять налогами, субсидиями, прикрывательствами нарушения законов. Продолжается тотальная коррупция. Возникают не рыночные условия конкуренции.
Список можно продолжать, но фактически, единый налог не решает проблемы, которые решает система 5-10.
Автор: Рудюк С . А. https://corp2.net
E-Mail: rs@corp2.net
Статті по темі:
Питання та відповіді по системі 5.10:
https://idtn.corp2.net/poyasnennya-ta-vidpovidi-po-sistemi-5-10-4845.html
Створюємо податковий кодекс разом:
https://idtn.corp2.net/podatkovij-kodeks-5-10-4841.html
Балашов про систему 5.10 (05.10.2013):
https://idtn.corp2.net/gennadij-balashov-o-sisteme-5-10-2013-god-4843.html
Що таке 5.10:
10 пунктов программы 5.10
